英國對數位資產徵稅的方法越來越多地引起加密貨幣用戶之間的摩擦。主要問題源於稅務機關 HMRC 如何對加密貨幣進行分類，並對記錄交易和披露個人資料施加許多人認為繁重的要求。
在 BeInCrypto 播客中，英國比特幣政策執行長蘇西·維奧萊特·沃德 （Susie Violet Ward） 警告說，該國目前的稅收和監管政策嚴重威脅著加密產業。在她看來，如果不進行緊急改革，這些規則可能會永久逆轉該行業在英國的增長。
加密貨幣難題
在英國，加密貨幣用戶 對監管環境表示嚴重擔憂，理由是過度監管、去銀行化和普遍缺乏明確性等問題。這些問題的核心是國家稅務機關如何看待和對待數位資產，許多人認為這阻礙了該行業的成長。
英國加密貨幣用戶面臨的挑戰很多，從數位資產分類不當、資本利得津貼的嚴格上限到嚴重的隱私問題。
比特幣與「加密貨幣」的鴻溝
對於許多倡導者來說，英國做法中最根本的缺陷是比特幣和數千種其他加密資產之間缺乏明確的區別。
雖然 金融行為監管局 （FCA） 有一個代幣分類法，但它將比特幣廣泛歸類為“交易所代幣”，對所有加密貨幣都應用了全面的監管視角。
沃德認為，這種一刀切的方法是誤導性的，因為比特幣和其他加密項目有著根本的不同。
「一個是完全去中心化的協議，佔整個加密產業的 60% 市值，另一個是科技或創投公司。它們甚至不是一回事。然而，根據 FCA，他們都被賦予了相同的風險狀況，你不能這樣操作，這會造成混亂，“她解釋道。
這種分類的根本脫節對政府如何出於稅收目的對待每筆交易產生了非常現實的影響。
「交換」問題和追蹤負擔
對於英國加密貨幣投資者來說，一個主要的稅務問題源自於 稅務機關如何對數位資產進行分類。 英國稅務機構 HMRC 並不將加密貨幣視為貨幣。相反，它將它們視為財產或資產，例如股票或珠寶。
這項關鍵區別具有重大後果：每次使用者擺脫資產時，它都會被視為處置，這可能會引發稅務事件。對於加密貨幣交換來說，這一事件尤其繁重，加密貨幣交換涉及將一種加密貨幣兌換成另一種加密貨幣。
雖然用戶可能將其視為單一、簡單的交易，但 HMRC 將其視為兩個獨立的應稅事件。一個人有效地“出售”一種資產，然後“購買”一種新資產。
即使沒有一分錢的現金易手，人們也必須使用當時以英鎊為單位的價值來計算所處置資產的資本收益或損失。該規則還要求 活躍交易者 詳細記錄他們進行的每筆交易。
“如果每筆交易或掉期都會觸發應稅事件，那只會讓記錄保存變得非常困難。因此，試圖計算出稅單變得非常繁重、昂貴且笨拙，」沃德告訴 BeInCrypto。
同時，英國加密貨幣投資者的免稅利潤津貼繼續縮減，要求他們為比往年更少的收益納稅。
資本利得津貼遞減
除了錯綜複雜的加密貨幣收益之外，英國的稅收政策還給投資者帶來了另一個障礙： 資本利得稅 （CGT） 免稅額的減少。該術語是指一個人在納稅前出售資產（包括加密貨幣）所獲得的利潤。
此舉引起了加密貨幣倡導者的強烈批評，英國政府在三年內系統性地削減了這項津貼。它從 2022 年的 12,300 英鎊增加到 2023 年的 6,000 英鎊，一年後降至 3,000 英鎊。
沃德認為，這種減少對任何想要投資的人來說都是一個重大的抑制因素。從經濟角度來看，她認為這項政策適得其反。
“你對人們徵稅越多並不意味著你得到的稅收就越多。實際上，你最終得到的稅收會更少……因為一旦達到一定數量，人們就會開始離開。他們將開始想要保護自己的財富，而這正是正在發生的事情，“她解釋道。
沃德補充說，英國已經看到高淨值個人和成功投資者搬遷到阿拉伯聯合酋長國、美國或新加坡等稅收更優惠的司法管轄區。
最終，這種減稅給大大小小的投資者帶來了財務負擔，並造成了有缺陷的經濟戰略，最終可能會損害英國的長期財政健康。
英國稅務機關最近對加密貨幣稅收方法的其他變化引起了人們對資料隱私和安全的嚴重擔憂。
隱私、監控和數據的“蜜罐”
從 2026 年 1 月開始，英國加密平台將 被要求與 HMRC 共享用戶數據，由於嚴重的隱私問題，這一轉變引起了加密社區中許多人的焦慮。
這項新要求是英國採用加密資產報告框架（CARF）的一部分，該框架是經濟合作與發展組織（OECD）為打擊逃稅而制定的全球標準。
此前，英國的加密貨幣稅務合規方法主要依賴個人的自願披露。在新的 CARF 框架下，報告責任正在轉移到平台本身，為 HMRC 提供直接、全面的交易數據流。
明年，加密服務提供商必須收集並報告其用戶的全面身份和交易數據。詳細資訊包括姓名、出生日期、地址和稅務識別號碼，HMRC 將使用這些資料與自我評估報稅表進行交叉引用並識別潛在的違規行為。
“[用戶]應該真正感到害怕。就在幾個月前，HMRC 對 100,000 名用戶的數據進行了黑客攻擊，這些數據現在可以在暗網上購買，“沃德說，他指的是 HMRC 在 2025 年 6 月經歷的網絡釣魚攻擊。
在那次事件中，詐騙者欺詐性地向英國稅務海關總署索取了四千七百萬英鎊的稅款。他們透過使用個人資料建立或劫持大約 100,000 個 HMRC 線上帳戶來實現這一目標。
沃德表示，這種擔憂不僅僅是理論上的。
“這將是進入現實世界的傷害。我們已經開始看到……綁架，手指被砍斷。這實際上會導致身體傷害。他們想知道關於我們的一切，但他們不會做任何事情來真正保護我們的數據，“她說。
CARF 框架並不是唯一可以增加加密貨幣納稅人資料回收的現有規則。
FATF 旅行規則：誤導性的努力？
為了使加密貨幣行業與傳統金融保持一致，英國政府於 2023 年 9 月針對加密貨幣企業實施了 金融行動特別工作組 （FATF） 旅行規則 。此舉直接回應了 FATF 制定的全球標準，FATF 是制定反洗錢和 反恐融資措施的國際機構。
該規則要求這些企業收集和共享有關加密貨幣轉賬發送者和接收者的個人信息。這一動機是在 FATF 發現加密貨幣行業由於其匿名性質和跨境轉賬的便利性而面臨 越來越大的風險 之後出現的。
英國遵守該標準旨在表明其對全球規範的承諾。與某些國家不同，英國沒有最低交易門檻，這意味著該規則適用於所有加密貨幣轉賬，無論價值如何。
FAFT 旅行規則最初是為電匯而制定的，但並未消除傳統銀行系統中的這些風險。雖然該規則增加了一層透明度，但犯罪分子仍在繼續尋找轉移非法資金的方法，這表明這並不是一個萬無一失的解決方案。
沃德質疑將這條規則應用於加密貨幣的邏輯，認為其在傳統金融中的有效性值得懷疑。
“我們知道非法活動正在傳統體系中發生，而 FATF 並沒有阻止任何事情……如果他們不能保護我們，導致人身傷害，而實際上並沒有為行業、金融、洗錢、非法活動等帶來任何淨正面影響，你必須問自己，他們為什麼要這樣做？沃德告訴 BeInCrypto。
由於事關重大，關於英國加密貨幣稅收政策的爭論正在進入一個關鍵的新階段。
變革的呼喚
沃德的問題源於一個被廣泛認為不適合去中心化技術獨特屬性的監管框架。這些政策不僅僅是官僚障礙。在許多加密貨幣倡導者看來，他們正在積極阻止來自英國的投資、創新和人才。
與此同時，英國各地的加密貨幣用戶數量持續增長。FCA 的最新 數據 表明，目前約有 12% 的英國成年人擁有或曾經擁有加密貨幣，比 4 年的 2021% 大幅增加。
隨著採用率的不斷增加，圍繞加密貨幣如何徵稅的討論無疑將加劇。
